Kalkulator Pajak Penghasilan (PPh21)
Masukkan total penghasilan bruto setahun dan status PTKP Anda untuk mengetahui estimasi kewajiban PPh21 tahunan — cocok untuk karyawan, freelancer, maupun pemilik usaha.
Apa itu PPh21?
PPh21 (Pajak Penghasilan Pasal 21) adalah pajak yang dikenakan atas penghasilan yang diterima orang pribadi, seperti gaji, honorarium, atau penghasilan usaha. Kalkulator ini menghitung estimasi kewajiban PPh21 tahunan berdasarkan total penghasilan bruto setahun.
Berbeda dengan Kalkulator Gaji Bersih → yang fokus pada take-home pay bulanan karyawan, kalkulator ini lebih fleksibel — bisa dipakai untuk estimasi tahunan baik oleh karyawan, freelancer, maupun pemilik usaha.
Rumus yang digunakan
Penghasilan Kena Pajak (PKP) dihitung dengan:
PKP = Penghasilan bruto tahunan − Biaya jabatan (jika karyawan) − PTKP
PKP kemudian dikenakan tarif progresif sesuai UU HPP:
| Lapisan PKP | Tarif |
|---|---|
| Rp0 – Rp60.000.000 | 5% |
| Rp60.000.000 – Rp250.000.000 | 15% |
| Rp250.000.000 – Rp500.000.000 | 25% |
| Rp500.000.000 – Rp5.000.000.000 | 30% |
| Di atas Rp5.000.000.000 | 35% |
Cara menggunakan kalkulator ini
- Masukkan total penghasilan bruto Anda dalam satu tahun.
- Pilih status PTKP sesuai status pernikahan dan jumlah tanggungan.
- Centang "Saya karyawan tetap" jika Anda berstatus pegawai tetap (biaya jabatan berlaku). Freelancer/pemilik usaha bisa menghapus centang ini.
- Klik Hitung Pajak untuk melihat estimasi PPh21 tahunan, PKP, dan rata-rata per bulan.
Catatan penting
- Hasil ini adalah estimasi umum, bukan perhitungan resmi untuk pelaporan SPT.
- Untuk karyawan dengan pemotongan PPh21 bulanan oleh perusahaan, sistem pemotongan aktual mungkin menggunakan tabel TER (Tarif Efektif Rata-rata) yang bisa menghasilkan pola bulanan berbeda, meski totalnya dalam setahun umumnya serupa.
- Freelancer dan pemilik usaha memiliki aturan pajak yang lebih kompleks (termasuk kemungkinan PPh Final UMKM), sebaiknya konsultasikan ke konsultan pajak untuk kepastian.
FAQ Kalkulator Pajak
Apa bedanya kalkulator ini dengan Kalkulator Gaji Bersih?
Kalkulator Gaji Bersih fokus menghitung take-home pay bulanan seorang karyawan tetap termasuk potongan BPJS. Kalkulator Pajak ini fokus murni pada estimasi total kewajiban PPh21 setahun dari total penghasilan bruto tahunan, cocok juga untuk freelancer atau pemilik usaha.
Apakah freelancer juga kena PPh21?
Freelancer umumnya dikenakan PPh Pasal 21 atas penghasilan dari pemberi kerja, atau melaporkan sendiri sebagai bagian penghasilan tahunan di SPT Tahunan. Aturan detail bisa berbeda tergantung status dan sumber penghasilan.
Apa itu biaya jabatan dan kenapa ada opsi "sebagai karyawan"?
Biaya jabatan adalah pengurang penghasilan bruto sebesar 5% (maksimal Rp6.000.000/tahun) yang hanya berlaku untuk pegawai tetap. Freelancer atau pemilik usaha tidak menggunakan biaya jabatan.
Apakah hasil ini bisa dipakai untuk lapor SPT Tahunan?
Hasil ini adalah estimasi untuk gambaran umum, bukan perhitungan resmi. Pelaporan SPT Tahunan sebaiknya menggunakan aplikasi resmi DJP atau berkonsultasi dengan konsultan pajak.